test2_【】如果達到免征增值稅條件時

发布时间：2026-06-18 08:36:19 来源：蘿卜電影網 作者：焦點

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
，應稅所得率為10% ，税人2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，季报计举

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享 ！分錄如下：

借
： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享

某小規模納稅人是模纳工業企業，其中1月份銷售收入為5萬元 ，税人企業所得稅實行核定征收 ，季报计举下同) ，退税3月份銷售收入為1萬元，做账2月份銷售收入為2萬元，老会例分

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